小企业主常常为他们公司的“家族”文化感到自豪, 但不幸的是，并不是所有的员工都为雇主做正确的事情. What steps should you take to make your business fraud resistant?
欺诈是那些想要利用雇主谋取私利的人故意隐瞒的行为. 由于以下三个因素，中小型企业容易受到欺诈的影响:
- They are less likely to have an audit
- They often don’t have strong internal controls in place
- An employee frequently has sole responsibility for a job function, 因此，欺诈的机会就更多，被发现的机会也更少. 这个单一的问题可能是任何中小企业的垮台.
然而，企业可以采取预防措施，尽量减少欺诈的风险.
Strong policies and procedures
一套强有力的内部控制对于防止欺诈行为至关重要. 这些措施应旨在提高您的业务效率和效益, your compliance with regulations, and the accuracy of your financial reporting.
Typical examples include:
- 职责分离——一个员工不应该负责记录和处理交易.
- 访问控制——对有形或金融资产和信息以及澳门赌场官网系统的访问应仅限于受到充分监控的授权员工.
- 授权控制——创建策略来定义如何启动金融交易, authorised, recorded and reviewed.
Ways to identify fraud
如果这些基本的内部控制不到位，欺诈的风险就会增加.
To identify potential fraud, watch out for:
- Round dollar payment amounts
- 一笔交易发生后，在分类账中入账或变更的日记账
- 员工和供应商之间的友好关系可能导致“附带协议”
- Unusual numbers of credit notes around period end
- 两笔相同金额的连续付款(一笔给了供应商，另一笔可能给了骗子).
Internet banking controls
对银行设施的访问应该有严格的控制. 各大银行现在为客户提供各种工具，以提高其资金的安全性，例如:
- Electronic Token Keys to identify users with proper authorisation
- 多层授权，以便进入付款的人不能批准它，反之亦然
- 双重验证涉及登录和短信代码授权
- 保持良好的网上付款记录，包括供应商名称, account, payment date and amount, ensuring that it matches with the accounting system.
Background checks
When hiring new employees, 雇主不仅要寻找合适的技能和资格, but also the right ethical background. 背景调查是一种相对便宜和简单的方法.
另一件要记住的重要事情是，员工是企业最好的监督者. By creating a positive and friendly work environment, 员工将更有可能遵循既定的内部控制，并以企业的最佳利益为出发点行事.
Show initiative
希望防止欺诈的企业需要建立使员工能够使用的系统, 供应商和客户的匿名和无风险的方法报告任何欺诈活动.
Encouraging an ethical culture
研究表明，明显遵守明确道德原则的组织对各种不当行为的抵抗力更强, including fraud. By creating a positive, ethical and friendly work environment, 员工将更有可能遵循既定的内部控制，并以企业的最佳利益为出发点行事. 还应该让员工对质疑结果感到自在, 并有一个匿名和无风险的方式来报告任何可能的欺诈活动.
Assess and address fraud risk
雇主应保持专业的怀疑态度，详细评估企业潜在的欺诈风险. 内部审计可以帮助评估流程和风险管理的有效性，并解决弱点. By performing periodic audits, 雇主也会向员工发出信号，表示他们会认真对待欺诈防范，并密切关注企业可能面临的任何威胁.
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